Оптимизация оборотных налогов с помощью обналичивания чеков через обменные пункты Израиля или Иордании

1. Компания-однодневка открывает счет (checking account) во французском банке и оформляет чековую книжку.

2. Менеджер компании-однодневки (нанятый фиктивным поставщиком) предъявляет чек к оплате за якобы оказанные услуги или за якобы поставленный товар. Фактически менеджеры Фиктивного поставщика сами себе выписывают чеки через подставные компании.

3. Фиктивный поставщик (организатор схемы) предъявляет чек к оплате в обменный пункт Израиля или Иордании (в этих странах чек может быть обналичен не только тем лицом, чье имя на нем указано).

4. Чек предъявляется к оплате в местный банк Израиля или Иордании: Israeli Discount Bank, Fibi, Leumi, и др.

5. Банк Израиля или Иордании переправляет чек во французский банк, в котором у него открыт корсчет: Societe Generale, BNP Paribas, французские подразделения American Express и Barclays и др.

6. Чек предъявляется к оплате в банк клиента.